O seguro saúde é dedutível do imposto de renda?

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Autor: Virginia Floyd
Data De Criação: 9 Agosto 2021
Data De Atualização: 14 Novembro 2024
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O seguro saúde é dedutível do imposto de renda? - Medicamento
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Se o seu seguro saúde for dedutível do imposto de renda, a redução do imposto sobre os prêmios do seguro saúde pode ter um grande impacto sobre o quanto você deve ao Tio Sam. No entanto, as regras sobre quando o seguro saúde é dedutível nos impostos e quanto pode ser deduzido são complicadas. Aqui está uma cartilha sobre a dedução de impostos para seguro saúde.

Nenhuma dedução para prêmios que outra pessoa pagou em seu nome

Você não pode fazer uma dedução de impostos para seguro saúde a menos que tenha pago por isso. Se alguém, como um empregador ou o governo, paga seus prêmios de seguro saúde, esses prêmios não são dedutíveis. Se o seu empregador paga parte dos seus prêmios de seguro saúde e você paga a outra parte, você não pode reivindicar uma dedução pela parte que seu empregador pagou (e em quase todos os casos, a parte que você paga é retirada do seu cheque antes de imposto, o que significa que você não poderá deduzi-lo na sua declaração de imposto de renda, pois isso seria um duplo mergulho).

Você comprou um seguro de saúde individual ou familiar em uma bolsa de seguro de saúde Affordable Care Act? Qualquer dinheiro de subsídio de pagamento adiantado que diminuiu o custo de seus prêmios de seguro saúde não pode ser reivindicado como uma dedução. Embora o dinheiro do subsídio de pagamento adiantado não possa ser reivindicado como uma dedução, o dinheiro do prêmio que você pagou de seu próprio bolso pode ser dedutível. Você aprenderá mais sobre isso mais tarde.


Sem dedução para prêmios pagos com dinheiro antes dos impostos.

Os prêmios que você paga pelo seguro saúde baseado no trabalho geralmente saem do seu salário antes seus impostos de renda são calculados. Isso faz com que sua renda pareça menor, semelhante à maneira como o dinheiro que você contribui para suas economias de aposentadoria 401 (K) faz com que sua renda pareça menor. Como esses prêmios foram pagos com dinheiro antes dos impostos, eles já estão isentos de imposto de renda; você não pode reivindicá-los como uma despesa dedutível.

Não tem certeza se os prêmios do seu seguro saúde são descontados do seu contracheque antes dos impostos ou depois dos impostos? Os prêmios de seguro saúde patrocinados pelo empregador quase sempre são pagos com dinheiro antes dos impostos, mas para verificar novamente, você pode perguntar ao departamento de folha de pagamento ou fazer um pouco de matemática. Se seus prêmios são pagos com dinheiro antes dos impostos, esse dinheiro não vai ser incluída como receita em seu W-2. Se seus prêmios são pagos com dinheiro após os impostos, esse dinheiro vai ser incluída como receita em seu W-2. Se seus prêmios não foram incluídos como receita em seu W-2, você não pode considerá-los como uma dedução porque eles já estão isentos de impostos (mesmo que tenham sido pagos com dinheiro após os impostos, sua capacidade de deduzi-los ser limitado, conforme descrito abaixo).


Quando o seguro saúde é dedutível de impostos

Existem alguns casos em que o seguro saúde é dedutível nos impostos.

Você é autônomo

Se você trabalha por conta própria, seus prêmios de seguro saúde podem ser dedutíveis.

Se você é autônomo e não tem direito a um plano de saúde patrocinado pelo empregador por meio do trabalho de seu cônjuge (ou outro emprego que você exerce), você pode cancelar seus prêmios de seguro saúde. Isso inclui prêmios para seu cônjuge e dependentes também, e pode incluir prêmios para Medicare Parte A, Parte B, Parte C (Medicare Advantage) e Parte D. Mas você não pode dar baixa nos prêmios de seguro saúde do que ganhou de seu trabalho autônomo.

A dedução do seguro saúde para trabalhadores autônomos é feita no Anexo 1 do Formulário 1040. Isso a torna uma dedução "acima da linha", o que significa que reduz sua renda bruta ajustada. Há várias vantagens no método de Trabalhos de dedução de seguro saúde autônomo:


  • Se você não especificar suas deduções, ainda se beneficiará do ajuste de renda para seus prêmios de seguro saúde (e muito poucas pessoas especificam agora que a Lei de Reduções de Impostos e Empregos aumentou muito a dedução padrão).
  • Muitas deduções são eliminadas em níveis de renda mais altos. Diminuir sua receita no valor de seus prêmios anuais de seguro saúde pode ajudá-lo a ficar abaixo do nível de eliminação para outras deduções.
  • Algumas deduções só podem ser feitas se excederem uma certa porcentagem de sua receita. Quanto menor for a sua receita, mais fácil será ultrapassar esse limite e reivindicar essas deduções.

Você paga seus próprios prêmios e especifica suas deduções

Se você pagou seus prêmios de seguro saúde com seu próprio dinheiro após os impostos, eles podem ser dedutíveis, dependendo de quanto você gasta e se você especifica suas deduções (presumindo que você não é autônomo; se for, você não deve não precisa especificar para deduzir os prêmios do seguro saúde).

Por exemplo, se você comprou uma apólice de seguro saúde individual ou familiar na bolsa de seguro saúde do seu estado ou diretamente de uma seguradora, pode incluir o dinheiro que pagou em seus prêmios mensais de seguro saúde como uma dedução fiscal detalhada. No entanto, a dedução para despesas médicas totais (incluindo prêmios) é limitada e o valor que você pode deduzir dependerá de sua renda. Você aprenderá mais sobre essa limitação abaixo.

Alguns prêmios do Medicare podem ser contabilizados em suas despesas médicas totais. Você pode deduzir uma parte de suas despesas médicas totais se especificar suas deduções, conforme descrito abaixo. Medicare Parte B, Parte C (Medicare Advantage), cobertura de prescrição Parte D e prêmios suplementares Medigap contam para suas despesas médicas totais. (Observe que os prêmios do Medigap não podem ser deduzidos sob a dedução do seguro saúde autônomo, descrita acima. Mas eles podem ser incluídos como despesas médicas totais para pessoas que irão discriminar suas deduções).

A maioria das pessoas não paga prêmios para o Medicare Parte A. Mas se pagar, você pode contabilizá-los em suas despesas médicas totais. Se você estiver coberto pelo Seguro Social, receberá o Medicare Parte A automaticamente, sem quaisquer prêmios, porque você ou seu cônjuge pagaram impostos sobre os salários enquanto você trabalhava. Este é o caso da maioria das pessoas e, neste caso, não há nada que você possa deduzir para o Medicare Parte A.

Você pode deduzir seus prêmios do Medicare Parte A, no entanto, se você e seu cônjuge:

  • não pagou impostos do Medicare enquanto você estava trabalhando, e
  • você não está coberto pelo Seguro Social, e
  • você se inscreveu voluntariamente no Medicare Parte A, e
  • você paga prêmios mensais da Parte A.

O valor da dedução do seu seguro saúde é limitado

Se você puder fazer uma dedução detalhada para seguro saúde, há limites para quanto de seus prêmios você pode cancelar.

Se você está discriminando suas deduções e incluindo seus prêmios de seguro saúde como uma dedução de despesas médicas, você só pode deduzir despesas médicas que excedam 7,5% de sua receita bruta ajustada (este limite aumentará para 10% após o final de 2020 )

Some seus prêmios de seguro saúde qualificados e todos os seus não reembolsado despesas médicas, como franquia, copagamento e cosseguro. Se todos esses valores juntos forem maiores que 7,5% de sua receita bruta ajustada, você poderá deduzir a parte que exceder 7,5% de sua receita. Esse valor seria incluído junto com as outras deduções detalhadas que você tem. Mas tenha em mente que muito poucas pessoas acham que vale a pena relacionar as deduções agora que a dedução padrão é muito maior do que costumava ser.

Se você é autônomo e está reivindicando a dedução do seguro saúde autônomo na Tabela 1 do Formulário 1040, não precisa se preocupar com o limite de 7,5% da renda, porque você está baixando os prêmios como um ajuste para sua renda, e não como uma dedução. No seu caso, o valor que você pode reivindicar é limitado pela sua lucratividade. Você não pode reivindicar um ajuste em sua renda para prêmios de seguro saúde maiores do que a renda que você gera por ser autônomo. Mas, contanto que você tenha a renda para sustentá-la, pode incluir o valor total que pagou pelo seu seguro saúde e ele será subtraído de sua renda antes do cálculo de seus impostos. (Observe que se você for um acionista de mais de 2% de uma S-Corp e comprar seguro saúde em seu próprio nome, você só pode usar a dedução do seguro saúde autônomo se a S-Corp reembolsá-lo pelo prêmios e inclui o valor reembolsado em seu W-2. Nesse caso, sua dedução é limitada a não mais do que o S-Corp reembolsou você e relatou em seu W-2.)