Contente
- Calculando a penalidade do seguro saúde
- Situações que podem diminuir sua penalidade
- Exemplo A
- Exemplo B
Uma das partes mais controversas do Affordable Care Act é o mandato individual que exige que os americanos tenham seguro saúde. Embora um pequeno número de americanos esteja isento da exigência de cobertura de seguro saúde, o restante de nós enfrenta uma penalidade, o pagamento de responsabilidade compartilhada, se não tivermos seguro.
O futuro da ACA - incluindo a pena de responsabilidade compartilhada - é incerto, mas os esforços repetidos dos legisladores republicanos ao longo de 2017 para revogar a ACA não tiveram sucesso. No final de 2017, a ACA, em sua totalidade, permanece intacta.
A primeira ordem executiva do presidente Trump instruiu as agências federais a serem tão brandas quanto possível ao fazer cumprir os impostos e penalidades da ACA. Como resultado, o IRS anunciou em fevereiro de 2017 que não rejeitaria as declarações de impostos de 2016 que não respondessem à pergunta sobre a cobertura de seguro saúde (linha 61 do Formulário 1040). Eles se reservaram o direito de acompanhar os arquivadores que não responderam à pergunta, mas as devoluções não foram rejeitadas imediatamente (observe que é ilegal mentir para o IRS em qualquer circunstância; você não pode declarar que tinha cobertura se não 't).
No entanto, a partir da temporada de declaração de impostos de 2018 (para declarações de 2017), o IRS não aceitará mais declarações de impostos que não respondam à pergunta sobre a cobertura de seguro saúde. Todos os arquivadores deverão indicar se tiveram ou não cobertura, tendo em mente, como sempre, que é ilegal mentir para o IRS.
Aqui está o que você precisa saber sobre como funciona a penalidade e quanto custa:
Cada estado tem uma Bolsa de Seguro Saúde para ajudar as pessoas a encontrarem seguro, e subsídios de prêmio estão disponíveis para ajudar muitos indivíduos a pagar pelo seguro saúde (a elegibilidade do subsídio se estende até 400 por cento do nível de pobreza, que é de $ 48.240 para um único indivíduo em 2018, e $ 98.400 para uma família de quatro pessoas). Mas, se você está acostumado a ficar sem seguro saúde e não se qualifica para um subsídio, terá que espremer o custo do seguro saúde em seu orçamento ou pagar a multa por mandato individual.
Se você está pensando em ficar sem seguro saúde na esperança de economizar dinheiro, o custo da multa irá corroer suas economias. Saber o valor da penalidade pode ajudá-lo a fazer um orçamento para ela.
Se você está tentando calcular a penalidade para um família em vez de um indivíduo, aprenda como aqui.
Calculando a penalidade do seguro saúde
Primeiro, dê uma olhada na Tabela de Penalidade de Mandato Individual abaixo. Depois de olhar a tabela, continue lendo para aprender a usá-la corretamente, para não pagar muito.
| Ano 2014 | Ano 2015 | Ano 2016 | Depois de 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Penalidade baseada em renda | 1% da receita acima do limite de arquivamento | 2% da receita acima do limite de arquivamento | 2,5% da receita acima do limite de arquivamento | 2,5% da receita acima do limite de arquivamento |
| Multa mínima | $ 95 por adulto e $ 47,50 por criança, até $ 285 por família | $ 325 por adulto e $ 162,50 por criança, até $ 975 por família |
| Mesmo que 2016 + ajuste de inflação (ajuste foi de $ 0 para 2017 e 2018) |
A penalidade que você pagará é um valor mínimo fixo ou uma porcentagem de sua renda total. Usando a tabela, calcule a penalidade como uma porcentagem de sua renda primeiro. Em seguida, compare isso com a penalidade mínima do seguro saúde para aquele ano. Sua penalidade de mandato individual será a maior das duas.
O software tributário calculará a penalidade para você, mas se você está curioso para saber como funciona ou quer ter certeza de que é preciso, aqui estão algumas dicas:
- Não pague muito ao governo. Pague a multa do seguro saúde apenas sobre a parte de sua renda que está acima do limite de apresentação. Subtraia o limite de depósito de sua renda antes de calcular a penalidade. (Você verá exemplos disso abaixo.)
- O limite de apresentação é o valor da receita que exige que você apresente uma declaração de imposto de renda. Pessoas com renda abaixo do limite de registro não precisam apresentar uma declaração de imposto de renda; aqueles com renda acima do limite devem apresentar.
- O limite de registro para 2017 é de US $ 10.400 para registradores solteiros e US $ 20.800 para casais que registram em conjunto. Você pode obter os limites de depósito para outros anos e para outros status de depósito da publicação 501 nos formulários e páginas de publicações do IRS.
Situações que podem diminuir sua penalidade
- Não conseguiu encontrar seguro saúde acessível? Se você não conseguir encontrar seguro saúde que custe menos de 8,05% de sua renda em 2018, você pode estar isento da multa. (Isso começou em 8 por cento em 2014. Aumentou ligeiramente a cada ano até 2017, uma vez que o custo do seguro saúde aumentou mais rápido do que a renda média aumentou, mas diminuiu ligeiramente de 2017 a 2018.)
- Você teve seguro saúde durante parte do ano? Pague apenas a multa pelos meses em que ficou sem seguro saúde. Por exemplo, se você ficou sem seguro saúde durante sete meses do ano, pagaria apenas sete duodécimos da penalidade do seguro saúde anual.
- Você tem uma grande penalidade? O valor da penalidade é limitado ao custo médio nacional de um plano de seguro de saúde de nível bronze para aquele ano. Esse valor muda a cada ano, então o IRS anuncia o novo valor médio de cada ano vários meses antes que as pessoas comecem a preparar suas declarações de impostos. Para seus impostos de 2017 (registrados no início de 2018), o valor é de $ 272 por mês ou $ 3.264 por ano para um único indivíduo (para uma família de cinco ou mais, o máximo é $ 16.320).
Exemplo A
Stan é um único contribuinte de 24 anos que ganhou US $ 45.000 em 2017 e não teve seguro o ano todo. Embora seu empregador oferecesse seguro saúde custando US $ 280 por mês, Stan achava que não poderia pagar os US $ 280 por mês, então optou por ficar sem seguro. Usaremos o valor limite de registro de 2017 de $ 10.400 e o custo médio nacional de 2017 de um plano de saúde de nível bronze de $ 3.264 por ano. Aqui estão os cálculos de Stan:
Passo 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Renda de Stan - limite de depósito para arquivadores únicos = porção da renda de Stan usada para calcular a penalidade.
Passo 2
$ 34.600 X 0,025 = $ 865
A parte da renda de Stan usada para calcular a penalidade X a porcentagem de penalidade para 2017, que é 2,5% ou 0,025 = porcentagem de penalidade de renda de Stan.
etapa 3
Verifique a tabela. Compare a penalidade mínima para 2016 com a penalidade de porcentagem da renda que você acabou de calcular, e a penalidade por mandato individual de Stan será a maior das duas.
Como US $ 865 é maior do que a multa mínima do seguro saúde de US $ 695 para 2017, Stan terá de pagar uma multa de US $ 865 quando arquivar seus impostos no início de 2018.
A penalidade de Stan foi menor do que o custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze, $ 3.264, de modo que o limite máximo da penalidade não afeta o valor da penalidade de Stan. O empregador de Stan ofereceu seguro saúde que custaria a Stan menos de 9,69% de sua renda, o que significa que seu empregador está em conformidade com o mandato do empregador da ACA, uma vez que a cobertura teria custado a Stan menos de 9,69% de sua renda (esta porcentagem também pode ser ajustado anualmente; aumentou gradualmente desde 2014, mas também está diminuindo ligeiramente em 2018).
Dica: se você não se lembra de como trabalhar com cálculos de porcentagem, aqui está uma calculadora de porcentagem.
Exemplo B
Mary é uma senhora solteira de 45 anos que não teve seguro de saúde por oito meses em 2017. No restante de 2017, ela tinha seguro saúde. Ela ganhou $ 75.000. Aqui estão os cálculos:
Passo 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Renda de Maria em 2017 - limite de registro para arquivadores únicos = parte da renda de Maria usada para calcular a penalidade.
Passo 2
$ 64.600 X 0,025 = $ 1.615
A parte da renda de Maria usada para calcular a penalidade X a porcentagem da penalidade para 2017, que é 2,5% ou 0,025 = a penalidade de porcentagem da renda de Maria.
etapa 3
Confira a tabela e escolha a maior das duas penalidades. A penalidade mínima para 2017 é de $ 695. Uma vez que isso é menos do que a penalidade de porcentagem da renda de Mary de $ 1.615, Mary será avaliada a maior penalidade de porcentagem da renda.
Passo 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary só tem que pagar oito duodécimos da multa ($ 1.076,67), já que ela ficou sem seguro por apenas oito meses.
Etapa 5
Certifique-se de que Mary não pague muito. A penalidade é limitada ao custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze. A média nacional de 2017 para um plano de nível bronze foi de US $ 272 por mês:
$ 272 x 8 meses = $ 2.176.
A pena de Maria é limitada ao custo médio nacional de oito meses de seguro saúde de nível bronze. Como a penalidade de porcentagem da renda de Maria por oito meses, US $ 1.076,67 é menor que o limite de US $ 2.176 em 8 meses, o limite não reduzirá o valor da penalidade.
Maria terá que pagar uma multa de mandato individual de $ 1.076,67 quando ela declarou seus impostos na primavera de 2018.
Se Mary ou Stan tivessem calculado os valores das multas maiores do que o custo médio nacional de um plano de saúde bronze, sua penalidade teria atingido o valor máximo do custo médio nacional de um plano de saúde bronze.
Se você está pagando a multa porque não tinha seguro no ano passado, provavelmente pagou do próprio bolso pelas despesas médicas. Em alguns casos, as despesas com saúde que você pagou podem ser usadas como dedução do imposto de renda federal, mas seus gastos médicos teriam que ultrapassar 10% de sua renda antes que essa dedução fosse aplicada.