Contente
- Empregadores usam cálculos de porto seguro
- Os portos seguros
- Como o IRS sabe qual método de porto seguro meu empregador usou?
- A renda familiar adicional não é contabilizada nos métodos de porto seguro
- O que tudo isso significa para os funcionários?
Há ampla latitude em termos de cobertura que os grandes empregadores podem oferecer, mas para cumprir o mandato do empregador, a cobertura deve fornecer um valor mínimo e ser considerada acessível para o funcionário.
O valor mínimo significa apenas que o plano cobre pelo menos 60% dos custos médicos médios para uma população padrão e fornece "cobertura substancial" para cuidados hospitalares e serviços médicos (observe que o valor mínimo não é a mesma coisa que cobertura mínima essencial, mas empregador planos que fornecem valor mínimo atendem aos requisitos de cobertura essencial mínima).
Mas a acessibilidade é uma medida mais subjetiva, pois depende em grande parte da renda de uma pessoa. Como os empregadores e o IRS determinam se um plano é viável para os funcionários?
Empregadores usam cálculos de porto seguro
O IRS considera a cobertura de um funcionário acessível, desde que a parte do funcionário dos prêmios para cobertura autônoma não exceda 9,78% da renda familiar do funcionário em 2020 (esse percentual é indexado pela inflação a cada ano; começou em 9,5% em 2014, aumentou a cada ano até 2017 e depois diminuiu ligeiramente em 2018).
É importante entender a parte "apenas ego" dessa definição. O custo para adicionar membros da família ao plano do funcionário é não levados em consideração quando a acessibilidade é determinada. Tudo o que conta é o que o funcionário deve pagar apenas pela sua própria cobertura. Infelizmente, os membros da família não são elegíveis para subsídios premium no mercado individual se eles têm acesso à cobertura do plano patrocinado pelo empregador que é considerado acessível para o empregado, independentemente de quanto custaria adicionar a família ao empregador. plano patrocinado. Isso é conhecido como falha familiar.
Portanto, a determinação da acessibilidade é bastante direta: se a cobertura que seu empregador oferece custar mais de 9,78% da sua renda familiar em 2020, ela não é considerada acessível. Nesse caso, você teria acesso a subsídios premium na troca se, em vez disso, quisesse comprar um plano de mercado individual, e seu empregador estaria sujeito à penalidade obrigatória do empregador.
Mas como seu empregador sabe qual é a sua renda familiar? Se você trabalha em tempo integral para um grande empregador e sua cobertura acaba sendo inacessível em comparação com sua renda familiar, seu empregador está sujeito a uma multa, que pode ser substancial. Mesmo assim, os empregadores normalmente não têm acesso a dados sobre a renda familiar total de seus funcionários.
Para resolver esse problema, o IRS criou três cálculos de "porto seguro" que os empregadores podem usar. Contanto que o empregador ofereça cobertura de valor mínimo que seja considerado acessível usando um dos métodos de porto seguro, o empregador não terá que se preocupar com possíveis penalidades.
Os portos seguros
- W2 salários porto seguro. Para usar este método, o empregador deve certificar-se de que os custos totais do seguro de saúde do funcionário ao longo do ano não excedam 9,78% do salário W2 do funcionário em 2020. Ele pode definir as contribuições do funcionário como um valor em dólares por período de pagamento ou uma porcentagem da renda (que pode variar, se a renda do funcionário variar), mas há restrições ao ajuste das contribuições no meio do ano para contabilizar uma mudança na renda. Portanto, esse método é melhor para funcionários que têm salários consistentes ao longo do ano.
- Taxa de segurança de pagamento. Para usar este método, o empregador olha para o salário por hora do funcionário no início do ano do plano (ou o menor salário por hora que o funcionário recebe durante um determinado mês), multiplica por 130 e calcula 9,78% desse total. Esse resultado será o valor máximo que o funcionário pode ser obrigado a pagar pela cobertura de saúde do mês. [O cálculo de 130 horas é usado independentemente de quantas horas o funcionário trabalha, uma vez que essa é a definição mínima para trabalho em tempo integral.]
- No caso de trabalhadores assalariados, o método de seguro de taxa de pagamento exige apenas que o empregador garanta que o custo do prêmio do empregado não exceda 9,78% do salário mensal do empregado.
- Porto seguro do nível de pobreza federal. Esse método de porto seguro resulta na mesma contribuição de prêmio máxima exigida para todos os funcionários, uma vez que é baseada no nível de pobreza federal, e não na renda de cada funcionário. Para usar este método, seu empregador só precisa garantir que os custos do prêmio não excedam 9,78% do nível de pobreza federal.
- Para 2020, o nível de pobreza federal é de $ 12.760 (para um único indivíduo, que é o que este cálculo usa). Portanto, se o seu empregador usar este porto seguro, os custos totais do prêmio para sua cobertura em 2020 não podem exceder $ 1.304 - ou $ 108 por mês. Esse nível de porto seguro geralmente resultará no nível mais baixo possível de prêmios que os funcionários terão de pagar por sua cobertura, uma vez que a maioria dos trabalhadores em tempo integral ganha mais do que o nível de pobreza federal.
Como o IRS sabe qual método de porto seguro meu empregador usou?
Seu empregador arquiva um relatório no início de cada ano com o IRS (e envia uma cópia), detalhando a cobertura que foi oferecida a você durante o ano anterior. Este é o Formulário 1095-C.
Na linha 16 desse formulário, seu empregador digitará um código para esclarecer qual método de porto seguro (se houver) foi usado. Os códigos são explicados nas instruções do empregador para o Formulário 1095-C: Código 2F significa que o porto seguro de salários W2 foi usado; O Código 2G significa que o porto seguro do nível de pobreza federal foi usado, e 2H significa que a taxa de porto seguro do pagamento foi usada.
A renda familiar adicional não é contabilizada nos métodos de porto seguro
Como seu empregador só tem acesso à sua parte da renda familiar, isso é tudo que será levado em consideração se seu empregador usar um cálculo de porto seguro. E se o método de porto seguro do nível de pobreza federal for usado, ele será baseado no nível de pobreza de apenas uma pessoa. Se seu cônjuge tem renda adicional, isso não é contado quando seu empregador garante que seus prêmios não excedam 9,78% de sua renda.
Os empregadores não são obrigados a usar um cálculo de porto seguro. Mas as penalidades por descumprimento da ordem do empregador são bastante severas, e os empregadores que estão oferecendo cobertura geralmente não querem acabar oferecendo inadvertidamente cobertura que não atenda às diretrizes de acessibilidade.
O que tudo isso significa para os funcionários?
Se você trabalha em tempo integral para um grande empregador, provavelmente oferece um seguro saúde que é bastante barato para sua própria cobertura, uma vez que os empregadores geralmente querem garantir que estão em conformidade com o mandato do empregador da ACA. Mas os prêmios podem ser muito maiores se você adicionar membros da família ao seu plano, pois os empregadores não são obrigados a tornar a cobertura acessível apenas para você, não para sua família.
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